Biztonságosabb működés.Jobb megfelelés.
A belső kontrollrendszer célja, hogy a szervezet működése szabályozottabbá, ellenőrizhetőbbé és biztonságosabbá váljon. Segítünk feltárni a kockázati pontokat, áttekinteni a szabályzatokat, kialakítani a folyamatba épített ellenőrzéseket és megerősíteni a vezetői kontrollt.
Szakmai egyeztetés
A szabályozást és a működéstegy rendszerként vizsgáljuk
A belső kontroll és megfelelési tanácsadás nem kizárólag szabályzatok elkészítését jelenti. Azt vizsgáljuk, hogyan kapcsolódnak egymáshoz a feladatok, a felelősségi körök, a jóváhagyások, az ellenőrzési pontok és a vezetői információk.
A cél, hogy láthatóvá váljanak azok a folyamatok, ahol hiányzik az ellenőrzés, nem egyértelmű a felelősség, vagy a vezetés csak későn kap információt egy eltérésről. Ezek a hiányosságok működési, gazdálkodási és megfelelési kockázatot jelenthetnek.
A feltárt kockázatokhoz olyan gyakorlati kontrollokat és javító intézkedéseket javaslunk, amelyek a szervezet méretéhez, feladataihoz, jogszabályi környezetéhez és vezetői kapacitásához igazodnak.
A kontrollrendszer akkor eredményes, ha az ellenőrzési pontok a mindennapi folyamatokban is következetesen működnek.
Jellemző kockázatok,amelyek gyengítik a működést
A belső kontroll és megfelelési tanácsadás különösen akkor indokolt, ha a szabályozás hiányos, a felelősségi körök bizonytalanok, vagy a vezetés nem kap időben megbízható információt a kockázatokról.
Megfelelési kockázatok
A folyamatokban nincs meghatározva, hol és kinek kell ellenőriznie a feladat végrehajtását.
Elavult vagy hiányos szabályzatok
A belső szabályozás nem követi a tényleges működést, a szervezeti változásokat vagy az új kockázatokat.
Nem egyértelmű jóváhagyások
A döntésekhez szükséges információk késve, hiányosan vagy túl sok közvetítőn kerebktül érkeznek meg.
Későn észlelt eltérések
A vezetés csak utólag szembesül a hibákkal, szabálytalanságokkal vagy gazdálkodási eltérésekkel.
Dokumentálatlan működés
A feladatellátás informális gyakorlatokra épül, ezért nehezen visszakövethető és ellenőrizhető.
Megfelelési kockázatok
A működés nincs teljes összhangban a jogszabályi, tulajdonosi, belső szabályozási vagy vezetői elvárásokkal.
Mit vizsgálunk akontrollfejlesztés során?
A vizsgálat terjedelmét mindig a tényleges probléma és a szervezet működési környezete határozza meg.
Eltérő szervezetek,hasonló megfelelési kihívások
A belső kontroll és megfelelési tanácsadás állami, önkormányzati, szabályozott működésű és piaci szervezetek számára is alkalmazható.
Állami szervezetek
Szabályozott működésű intézmények, ahol kiemelten fontos a jogszabályoknak megfelelő, dokumentált működés.
Önkormányzatok és intézményeik
Összetett közfeladatot ellátó intézmények, ahol több szinten szükséges a felelősség és az ellenőrzés meghatározása.
Önkormányzati tulajdonú társaságok
Olyan társaságok, ahol a tulajdonosi elvárások, a vezetői kontroll és a közvagyonnal való felelős gazdálkodás összekapcsolódik.
Szabályozott piaci szervezetek
Olyan vállalkozások, ahol a tulajdonosi kontroll, a belső szabályozás vagy a megfelelési folyamatok megerősítése szükséges.
A kockázatok feltárásátóla működő kontrollokig
A kontrollfejlesztési folyamat lépései az adott feladat mélységéhez igazodnak, de minden esetben világos célokkal és átlátható munkamenettel dolgozunk.
Első egyeztetés
Áttekintjük a szervezet működését, a vezetői elvárásokat, a szabályozási környezetet és a legfontosabb kockázatokat.
Kontrollfelmérés
Interjúk, szabályzatok és folyamatok alapján feltárjuk a meglévő kontrollokat, hiányosságokat és kockázati pontokat.
Elemzés
Értékeljük a kontrollok megfelelőségét, működését, dokumentáltságát és a szükséges fejlesztési prioritásokat.
Kontrolltervezés
Meghatározzuk a szükséges kontrollpontokat, felelősöket, jóváhagyási lépéseket és dokumentációs követelményeket.
Bevezetés és nyomon követés
Igény szerint támogatjuk az új kontrollok bevezetését, dokumentálását és a javító intézkedések nyomon követését.
Mit ad a szervezetnekaz erősebb kontrollrendszer?
A kontrollfejlesztés eredménye nem pusztán új szabályzat, hanem a működésbe beépülő, ellenőrizhető és vezetői szinten használható kontrollrendszer.
Egyértelmű felelősségek
Meghatározható, ki végzi, hagyja jóvá, dokumentálja és ellenőrzi az egyes feladatokat.
Korábban észlelt kockázatok
A vezetés időben kaphat információt a működési, pénzügyi vagy megfelelési eltérésekről.
Szabályozottabb folyamatok
A folyamatokhoz megfelelő jóváhagyási, dokumentálási és ellenőrzési lépések kapcsolódnak.
Jobb megfelelés
A működés jobban igazodik a jogszabályi, tulajdonosi, belső szabályozási és vezetői elvárásokhoz.
Nem elég a szabályzat.A kontrollnak működnie is kell.
A kontrollrendszer akkor ad valódi biztonságot, ha a felelősök ismerik a feladataikat, a jóváhagyások követhetők, az eltérések időben láthatók, és a vezetés megbízható információhoz jut.
A belső kontrollal és megfeleléssel kapcsolatoslegfontosabb tudnivalók
Az első egyeztetés során pontosítjuk a szervezet szabályozási környezetét, a vizsgálandó folyamatokat és a kontrollfejlesztés célját.
Mit jelent a belső kontrollrendszer?
Mikor szükséges a kontrollrendszer felülvizsgálata?
Mennyi ideig tart a kontrollfejlesztés?
Csak szabályzatkészítést jelent a szolgáltatás?
Kapcsolódhat-e a belső ellenőrzéshez?
Segíti-e a RevEasy az új kontrollok bevezetését?
Erősebb kontrollrendszert szeretne?Tekintsük át a működési kockázatokat.
Az első egyeztetés során áttekintjük a szabályozási környezetet, a legfontosabb kockázatokat, a meglévő kontrollokat és a fejlesztés lehetséges fókuszterületeit.